證監會打假:永安林業虛增凈利3500萬
一波剛平,一波又起。剛剛“脫帽”的永安林業(000663.SZ)在同一天,又因財務造假收到警示函。
9月23日,永安林業股票開市復牌,公司股票撤銷退市風險警示及其他風險警示后,股票簡稱由“*ST永林”變更為“永安林業”。然而,來不及喘口氣,永安林業更大的“禍”來了。當日發布公告稱,公司16名時任董事、監事、高級管理人員收到了證監會福建證監局下發的警示函。經查明,永安林業2016年及2017年年度報告的財務數據均存在虛假記載。
造假的兩年期間,永安林業股價最 高時達到22.56元/股。而在披露財務數據造假后,第二天,股價收報收9.90元/股,較前一交易日跌9.84%,總市值36億。
除股價不斷下跌外,永安林業的股東戶數近期有所下降,股東戶數低于行業平均水平。
永安林業2021年9月23日在深交所互動易中披露,截至2021年9月17日公司股東戶數為1.2萬戶,較上期(2021年9月10日)減少160戶,減幅為1.31%,戶均持股27.9萬元。股東戶數低于行業平均水平。自2021年8月10日以來,其股東戶數連續3期下降,截至目前減幅為8.17%。
凈利潤虛增超3500萬
經查明,永安林業2016年及2017年年度報告的財務數據均存在虛假記載。其中,2016年年度報告的財務數據存在虛增營業收入約為2778.39萬元,虛增凈利潤約為788.01萬元,占當年總凈利潤的比例達6.10%。2017年年度報告的財務數據虛增營業收入約為5681.72萬元,虛增凈利潤約為2743.67萬元,占當期披露凈利潤的比例達38.49%。
證監會福建證監局認為,永安林業時任董事董永平、洪福全簽署了永安林業2016年、2017年年度報告,其他14名董監高也是永安林業信息違法違規事項的其他責任人員,因此采取出具《警示函》的監督管理措施。
實際上,因上述違法事實,永安林業已于8月21日收到證監會福建監管局下發的《行政處罰決定書》。證監會福建監管局對公司給予警告并處以50萬元罰款;同時對相關責任人蘇加旭、陳松柏、陳振宗給予警告并分別處以30萬元罰款;對吳景賢給予警告并處以20萬元罰款。
一個有意思的現象是,處罰名單中并沒有當時的董秘。一般而言,上市公司如果年報出現虛假記載,時任董秘基本都會在受處罰的責任名單中,因為董秘的主要職責就是負責公司的信息披露。不過,永安林業8月12日晚上的《關于收到行政處罰告知書的公告》顯示, 因2016年、2017年年報財務數據存在虛假記載,時任董事蘇加旭、時任總經理陳松柏、時任財務總監陳振宗、時任董事長吳景賢受到20萬元-30萬元不等的處罰。而時任董秘謝紅卻沒有受到任何處罰,這很可能是上市公司財務造假而不受處罰的首位董秘。
經查公開資料,永安林業時任董秘謝紅,2007年開始擔任董秘之職,2020年7月20日辭去董秘職務但仍擔任公司副總經理。
收購“敗筆”
永安林業連續的監管審查和違規處罰,可追溯到2015年的一次收購行為。
永安林業以13億元對價收購森源家具后,曾一度成為主要利潤來源。然而在2018-2019年,森源家具連續虧損,永安林業的現金流也變得緊張。永安林業多次進行房產抵押,以此來緩解資金壓力。
巨額的業績虧損,使得母公司永安林業在資本市場承受了極大的壓力。2019年5月,福建證監局便對永安林業展開現場檢查。通過近一年的調查,永安林業財務造假、對外擔保事項不披露等問題逐漸顯現。
2020年5月8日,永安林業更是連發3份公告,分別來自:福建證監局對永安林業采取責令改正及責令公開說明措施;對永安林業第七屆董事會董事采取出具警示函措施;對永安林業現任董事蘇加旭采取責令改正措施。
2020年10月,永安林業選擇以不到3億元的價格,將森源家具掛牌轉讓。森源家具“割”除之后,永安林業的情況有所好轉,凈利潤在當年年底由虧轉盈??梢哉f永安林業從收購森源家具開始,就為以后業績連年下滑埋下了伏筆。
木業造假非首 家
實際上,這不是木業行業第 一個被爆財務造假的上市公司。
2月23日,曾經的“木業第 一股”宜華生活在連續兩年收到交易所問詢函,證監會通報企業涉嫌2016-2019年報告存在嚴重虛假記載后,正式停牌。從巔峰時期23.7元每股一路陰跌,四年累計下跌超97%,停牌價僅為每股0.52元。
瘋狂擴張導致現金流異常緊張。2016年前后,宜華曾完成Y+生態圈的建設,成員一度包括十幾家公司,比如:宜華生活、愛福窩、美樂樂、海爾家居、HTL、沃棣家居、創想家、有住、日日順、多維尚書、金融灣、小蔥智能、健康家homegreen等。這些公司,大多是宜華以投資的形式進入,少部分屬于聯盟成員,業務合作,力圖圍繞居住生活場景,完成一站式服務。
在這些投資公司中,確實有一些種子選手,但基本上都沒有實現爆發式增長,沒有給宜華帶來可觀的回報。如美樂樂,原本被市場認為大有潛力,卻在宜華入股后連續虧損,后還因裁員與客戶糾紛,導致風評大幅下滑。
而在原本擁有較大市場的家居板塊之外,宜華還涉足了更多領域,范圍之大令人咋舌。
于是,在2020年,因一筆20億元借款,浙江產融向法院申請司法凍結公司持有的股份。接著又是17宜華企業MTN001中期票據未能完成兌付,構成違約,該票據的規模10億元。
上市18年,宜華生活經歷了業務轉型與資本擴張,但最終,財務造假、現金流壓力、轉型失敗加上貿易形勢的共同因素將企業拖入退市深淵。
此外,整整4年的財務造假曝光,造假金額高達超400億,虛增銀行存款80億。曾經的家居領域老炮,成為了新規下的首家退市企業。
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